Verteidigung in Cum-Ex- und Cum-Cum-Verfahren

Wenn gegen Sie, Ihr Unternehmen oder verantwortliche Entscheidungsträger wegen Cum-Ex- oder Cum-Cum-Geschäften ermittelt wird, steht viel auf dem Spiel: persönliche Freiheit, wirtschaftliche Handlungsfähigkeit, Vermögen, Reputation und berufliche Zukunft.

Gercke Wollschläger verteidigt Beschuldigte, Unternehmen, Organmitglieder, Banker, Berater, Trader und Investoren in komplexen Cum-Ex-Verfahren. Von unserem Standort in Köln aus übernehmen wir die strategische Strafverteidigung in Ermittlungsverfahren, bei Durchsuchungen, Beschlagnahmen, Vermögensarrest, Anklage und Hauptverhandlung.

Spezialisierte Strafverteidigung bei Cum-Ex-Vorwürfen, Steuerhinterziehung, Beihilfe, Vermögensabschöpfung und internationalen Ermittlungen — diskret, strukturiert und mandatsorientiert.

Sofort-Hilfe bei akuten Ermittlungsmaßnahmen

Durchsuchung, Vorladung oder Vermögensarrest im Cum-Ex-Verfahren?

In Cum-Ex- und Cum-Cum-Verfahren können frühe Entscheidungen den weiteren Verlauf des Strafverfahrens erheblich beeinflussen. Das gilt insbesondere, wenn Ermittlungsbehörden bereits tätig geworden sind oder kurzfristig Maßnahmen drohen.

Akuter Handlungsbedarf besteht vor allem bei:

• Durchsuchung von Wohn- oder Geschäftsräumen,
• Beschlagnahme von Unterlagen, Datenträgern oder Kommunikation,
• Vorladung als Beschuldigter oder Zeuge,
• Vermögensarrest, Kontosperrung oder Einziehungsmaßnahmen,
• Anklage oder bevorstehender Hauptverhandlung,
• drohender oder vollzogener Untersuchungshaft,
• internationalen Rechtshilfeersuchen oder Auslandsbezug.

In diesen Situationen sollten Betroffene ohne anwaltliche Beratung keine Angaben zur Sache machen. Gerade in Cum-Ex-Verfahren kommt es häufig auf Details an: persönliche Kenntnis, interne Zuständigkeiten, Kommunikationswege, steuerliche Bewertungen und die konkrete Rolle im Transaktionsgeschehen.

Eine frühzeitige Strafverteidigung ermöglicht es, Akteneinsicht zu beantragen, Risiken zu bewerten, Verteidigungsoptionen zu sichern und vorschnelle Festlegungen zu vermeiden.

Für wen wir tätig werden

Cum-Ex-Verfahren betreffen regelmäßig mehrere Beteiligungsebenen. Neben unmittelbar handelnden Personen können auch Berater, Organmitglieder, Investoren, Finanzinstitute und Unternehmen in den Fokus der Ermittlungsbehörden geraten.

Wir verteidigen insbesondere:

• Beschuldigte in Cum-Ex- und Cum-Cum-Verfahren,
• Geschäftsführer, Vorstände und Aufsichtsräte,
• Unternehmer und Unternehmen,
• Banker, Händler und Trader,
• Berater, Rechtsanwälte und Steuerberater,
• Investoren, Fondsverantwortliche und Vermögensverwalter,
• leitende Angestellte in Finanzinstituten und Unternehmen,
• Personen mit internationalem Bezug,
• Familienangehörige und Vertrauenspersonen in akuten Krisensituationen.

In wirtschafts- und steuerstrafrechtlichen Großverfahren ist eine individuelle Verteidigungsstrategie entscheidend. Nicht jede organisatorische, beratende oder technische Beteiligung begründet strafrechtliche Verantwortlichkeit. Maßgeblich ist, welche konkrete Rolle eine Person hatte, welches Wissen ihr nachgewiesen werden kann und ob ein strafrechtlich relevanter Vorsatz bestand.

Unsere Verteidigungsleistung

Gercke Wollschläger übernimmt die Verteidigung in allen Phasen des Strafverfahrens — vom ersten Kontakt mit Ermittlungsbehörden über das Ermittlungsverfahren bis zur Hauptverhandlung und, soweit erforderlich, im Rechtsmittelverfahren.

Unsere Verteidigungsleistung umfasst insbesondere:

• Verteidigung im Ermittlungsverfahren,
• Kommunikation mit Staatsanwaltschaft, Steuerfahndung, Polizei und Gericht,
• Begleitung und Nachbereitung von Durchsuchungen,
• Prüfung von Durchsuchungs- und Beschlagnahmebeschlüssen,
• Akteneinsicht und strukturierte Auswertung umfangreicher Ermittlungsakten,
• Entwicklung einer individuellen Verteidigungsstrategie,
• Prüfung persönlicher Verantwortlichkeit und Wissenszurechnung,
• Verteidigung gegen Vorwürfe der Steuerhinterziehung und Beihilfe,
• Verteidigung gegen Vermögensarrest, Einziehung und Vermögensabschöpfung,
• Vorbereitung und Vertretung in Hauptverhandlungen,
• Koordination mit Steuerberatern, ausländischen Verteidigern und weiteren Beratern,
• Schutz persönlicher, wirtschaftlicher und reputativer Interessen.

Cum-Ex-Verteidigung verlangt mehr als allgemeine Erfahrung im Strafrecht. Erforderlich ist ein präzises Verständnis für Steuerstrafrecht, Wirtschaftsstrafrecht, Kapitalmarktbezüge, komplexe Aktenlagen und die Dynamik großer Ermittlungsverfahren.

Typische Vorwürfe und Verfahren

Im Mittelpunkt von Cum-Ex-Verfahren steht häufig der Vorwurf, Kapitalertragsteuer sei erstattet oder angerechnet worden, obwohl sie in der geltend gemachten Form nicht abgeführt worden sei. Strafrechtlich geht es regelmäßig um den Vorwurf der Steuerhinterziehung oder der Beihilfe hierzu.

Typische Themen in Cum-Ex- und Cum-Cum-Verfahren sind:

• Steuerhinterziehung gemäß § 370 AO,
• Beihilfe zur Steuerhinterziehung,
• Verantwortlichkeit von Beratern, Bankmitarbeitern und Organmitgliedern,
• persönliche Wissenszurechnung,
• steuerliche Erklärungen und Erstattungsanträge,
• interne Freigaben, Gutachten und Kommunikation,
• Einziehung angeblicher Taterträge,
• Vermögensarrest und Sicherungsmaßnahmen,
• Geldwäschevorwürfe im Anschluss an steuerliche Erstattungen,
• internationale Rechtshilfe und grenzüberschreitende Sachverhalte,
• berufsrechtliche und reputative Folgerisiken.

Die Verteidigung muss den konkreten Einzelfall in den Mittelpunkt stellen. Entscheidend ist nicht allein die rechtliche Bewertung des Cum-Ex-Komplexes im Allgemeinen, sondern die nachweisbare Rolle des jeweiligen Mandanten.

Verteidigungsstrategie

Eine belastbare Verteidigungsstrategie in Cum-Ex-Verfahren setzt früh an. Vor jeder Einlassung muss geklärt werden, welche Tatsachen die Ermittlungsbehörden zugrunde legen, welche Beweismittel vorhanden sind und welche Risiken für die betroffene Person oder das Unternehmen bestehen.

Lageanalyse

Zu Beginn steht die Prüfung der konkreten Verfahrenssituation: Ermittlungsstand, Vorwurf, zuständige Behörde, betroffene Personen, mögliche Nebenfolgen und akute Risiken.

Akteneinsicht

Ohne Kenntnis der Ermittlungsakte sollten keine Angaben zur Sache gemacht werden. Erst die Akteneinsicht zeigt, worauf sich der Vorwurf tatsächlich stützt.

Risikobewertung

In Cum-Ex-Verfahren sind neben strafrechtlichen Sanktionen regelmäßig auch Vermögensarrest, Einziehung, berufliche Folgen, mediale Aufmerksamkeit und internationale Bezüge zu berücksichtigen.

Verteidigungslinie

Die Verteidigungsstrategie muss zur konkreten Rolle des Mandanten passen. Maßgeblich sind insbesondere Zuständigkeiten, Kenntnisstand, Entscheidungsbefugnisse, interne Kommunikation und eingeholte steuerliche oder rechtliche Bewertungen.

Kommunikationsstrategie

In sensiblen Wirtschaftsstrafverfahren muss auch die Kommunikation mit Behörden, Unternehmen, Beratern und gegebenenfalls der Öffentlichkeit sorgfältig abgestimmt werden.

Schutz vor Folgerisiken

Eine effektive Verteidigung berücksichtigt nicht nur das Strafverfahren selbst, sondern auch wirtschaftliche, berufsrechtliche und reputative Folgen.

Warum Gercke Wollschläger?

Gercke Wollschläger ist eine auf Wirtschaftsstrafrecht spezialisierte Kanzlei mit Sitz in Köln. Wir verteidigen Individualpersonen, Unternehmen und Entscheidungsträger in komplexen Ermittlungs- und Strafverfahren.

Cum-Ex-Verfahren stellen besonders hohe Anforderungen an Strafverteidigung: Die Akten sind umfangreich, die wirtschaftlichen Zusammenhänge komplex, die steuerrechtlichen Fragen anspruchsvoll und die persönlichen Folgen für Betroffene erheblich. Hinzu kommen häufig internationale Bezüge, mediale Aufmerksamkeit und erhebliche Vermögensrisiken.

Unsere Verteidigung ist darauf ausgerichtet, die konkrete Rolle des Mandanten präzise herauszuarbeiten, strafrechtliche Risiken realistisch zu bewerten und eine tragfähige Strategie für Ermittlungsverfahren, Hauptverhandlung und mögliche Nebenfolgen zu entwickeln.

Dabei stehen Diskretion, Verfahrenssicherheit und der Schutz persönlicher sowie wirtschaftlicher Interessen im Mittelpunkt.

FAQ

Was sollte ich bei einer Durchsuchung im Cum-Ex-Verfahren tun?

Bewahren Sie Ruhe, machen Sie keine Angaben zur Sache und kontaktieren Sie unverzüglich einen Strafverteidiger. Lassen Sie sich den Durchsuchungsbeschluss zeigen und dokumentieren Sie, welche Unterlagen oder Datenträger mitgenommen werden.

Muss ich einer Vorladung der Polizei folgen?

Als Beschuldigter sollten Sie vor einer Aussage anwaltlichen Rat einholen. Ob und wie auf eine Vorladung reagiert wird, sollte erst nach Prüfung der Verfahrenslage entschieden werden.

Wann sollte ich einen Cum-Ex-Strafverteidiger einschalten?

Spätestens bei Vorladung, Durchsuchung, Beschlagnahme, Vermögensarrest, Kontaktaufnahme durch Ermittlungsbehörden oder interner Befragung mit Strafrechtsbezug sollte spezialisierte Verteidigung eingeschaltet werden.

Warum ist die persönliche Wissenszurechnung so wichtig?

In Cum-Ex-Verfahren kommt es häufig darauf an, was eine konkrete Person wusste, welche Entscheidungen sie getroffen hat und ob ihr ein strafrechtlich relevanter Vorsatz nachgewiesen werden kann.

Welche Rolle spielt Vermögensarrest in Cum-Ex-Verfahren?

Ein Vermögensarrest kann Konten, Unternehmensanteile oder andere Vermögenswerte betreffen und erhebliche wirtschaftliche Folgen haben. Die Verteidigung prüft Voraussetzungen, Umfang und Angreifbarkeit der Maßnahme.

Warum ist frühe Verteidigung im Ermittlungsverfahren wichtig?

Frühe Verteidigung verhindert vorschnelle Aussagen, sichert Akteneinsicht, strukturiert die Kommunikation mit Behörden und ermöglicht eine Strategie, bevor sich Verfahrenspositionen verfestigen.

Betroffen von einem Cum-Ex- oder Cum-Cum-Verfahren?

Wenn Sie eine Vorladung erhalten haben, eine Durchsuchung stattgefunden hat, Vermögenswerte gesichert wurden oder eine Anklage droht, sollten Sie frühzeitig spezialisierte Strafverteidigung einschalten.

Gercke Wollschläger verteidigt Beschuldigte, Unternehmen und Entscheidungsträger in komplexen Cum-Ex- und Cum-Cum-Verfahren — diskret, strategisch und mit besonderem Blick für persönliche, wirtschaftliche und reputative Risiken.

Nehmen Sie Kontakt mit unserer Kanzlei in Köln auf, bevor Sie Angaben zur Sache machen oder Unterlagen herausgeben.

kontakt@gw-strafrecht.de